Le contrat PERIN est un plan d’épargne retraite individuel qui permet de se constituer un complément de retraite. Grâce au versement de cotisations régulières, ce contrat permettra sur le plus long terme de se constituer une épargne à percevoir au moment de la retraite sous forme de rente et/ou de capital (Loi PACTE du 1^er octobre 2019). Les montants versés seront acquis définitivement et bloqués jusqu’au départ à la retraite

Il est possible de sécuriser son épargne en allouant l’ensemble des cotisations sur des fonds sécuritaire tel que le Fonds €, avec cela aucun risque de perdre les sommes placées.

L’autre option est de prendre des risques en allouant tout ou partie des cotisations sur des unités de compte (action, obligation, valeur mobilière, etc.).

Le contrat ne présente pas de valeur de rachat pendant la phase de constitution (sauf exception), c’est un contrat tunnel, la valeur du contrat est bloquée jusqu’au moment du départ à la retraite.

Les cas de rachat avant la retraite sont les suivants :

• Acquisition de la résidence principale

• Invalidité de l’adhérent 2^ème et 3^ème catégories

• Situation de surendettement de l’assuré

• Cessation d’activité non salariée à la suite d’un jugement de liquidation judiciaire

• Absence de contrat de travail et ou de mandat social depuis 2 ans au moins

• Décès du conjoint ou du partenaire lié par un PACS

Wargny Assurances vous guide et conseille :

• sur le choix du contrat en étudiant les frais de celui-ci (frais de gestion, frais d’arrérage, frais sur versements, etc.). Chaque compagnie est libre de fixer ses frais et ils ne sont pas toujours indiqués clairement. C’est vraiment l’un des points clés qui pourra déterminer pourquoi un contrat est plus adapté qu’un autre.

• à déterminer votre profil pour connaître votre appétence au risque. Souhaitez-vous seulement placer votre argent sans en perdre ? Souhaitez-vous gagner en rentabilité et si oui à quel point ? Nous ne prendrons pas de décision pour vous mais nous mettons tout en œuvre pour vous aiguiller au mieux.

• Sur le montant des cotisations que vous souhaitez allouer à ce contrat. Il y a généralement un montant minimum à cotiser mais vous êtes autrement libre de cotiser le montant souhaité. Nous vous aiguillons en calculant votre enveloppe de déductibilité

• Sur la vie du contrat : augmenter ou diminuer les cotisations, les possibilités si vous n’avez plus les liquidités pendant un laps de temps pour cotiser, etc.

En tant que courtier, nous sommes à l’écoute de la législation et nous nous tenons informé des avancées.

La rente servie à la liquidation dépendra évidement des cotisations versées depuis l’origine. Elle peut évoluer en fonction des options souscrites (réversion en faveur du conjoint, etc.) et des frais liés au contrat.

L’avantage le plus recherché sur le court terme pour un Travailleur non salarié est celui de la déduction des impôts grâce à la Loi Madelin.

La loi Madelin permet au TNS de déduire de son revenu imposable les cotisations d’un contrat de protection sociale complémentaire : retraite, prévoyance (incapacité de travail, inv.), santé. Ce contrat est facultatif.

Cette loi concerne tous les professionnels indépendants imposables au titre suivant :

• des bénéfices industriels et commerciaux (BIC)

• des bénéfices non commerciaux (BNC)

• de l’article 62 du code général des impôts, à savoir : artisans, commerçants, exploitants industriels individuels

• professions libérales

• gérants majoritaires d’une SARL ou d’une SELARL

• gérants non-salariés d’une société de personnes (EURL, SNC)

• conjoints collaborateurs non rémunérés et n’exerçant pas d’autres activités professionnelles

Pour être bénéficiaire des dispositions de la loi Madelin, il est impératif d’être affilié au régime de base des TNS et être à jour des cotisations.